PENGARUH INKLUSI KEUANGAN, INKLUSI KEUANGAN DIGITAL, DAN MODAL INTELEKTUAL TERHADAP KINERJA PERBANKAN DI INDONESIA DAN MALAYSIA

Kinerja perbankan merupakan hasil menyeluruh dari proses pengelolaan
sumber daya yang telah dilakukan secara efektif dan efisien oleh perbankan dalam
mencapai tujuan perusahaan. Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh
inklusi keuangan, inklusi keuangan dan modal intelektual terhadap kinerja
perbankan. Penelitian ini menggunakan tiga variabel independen yaitu inklusi
keuangan, inklusi keuangan digital dan modal intelektual serta menggunakan tiga
variabel untuk memproksikan kinerja perbankan yaitu Return On Asset,
Pertumbuhan Kredit dan Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional.
Sampel dalam penelitian ini adalah perusahaan berbankan yang terdaftar di
Bank Indonesia dan Bank Negara Malaysia periode pengamatan 2017-2020. Total
sampel dalam penelitian ini sebanyak 31 perusahaan dengan jumlah observasi
sebanyak 124. Metode pengumpulan data menggunakan purposive sampling. Data
yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder yang diperoleh dari
data keuangan Bursa Efek Indonesia, Bank Indonesia, Otoritas Jasa Keuangan,
Bursa Malaysia, Bank Negara Malaysia, Badan Pusat Statistik, website masing
masing perbankan dan sumber lain untuk data jumlah penduduk. Analisis data
dilakukan dengan analisis linear berganda menggunakan program SPSS versi 25.
Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa Inklusi Keuangan (IK) yang
diproksikan dengan jumlah kantor tidak berpengaruh terhadap ROA dan
Pertumbuhan Kredit. Namun berpengaruh negatif terhadap efisiensi. Inklusi
Keuangan Digital (IKD) yang diproksikan dengan jumlah agen berpengaruh
positif terhadap ROA dan berpengaruh negatif terhadap efisiensi. Namun tidak
berpengaruh terhadap Pertumbuhan Kredit. Sedangkan Modal Intelektual yang
diproksikan dengan VACA berpengaruh positif terhadap ROA dan efisiensi.
Namun tidak berpengaruh terhadap Pertumbuhan Kredit.
Implikasi penelitian ini memberikan informasi bagi praktisi sebagai
tambahan referensi untuk penelitian selanjutnya mengenai pengaruh inklusi
keuangan, inklusi keuangan dan modal intelektual terhadap kinerja perbankan.
Oleh karena itu diharapkan agar perbankan di Indonesia dan Malaysia
memberikan rutin memberikan pelatihan mengenai inklusi keuangan dan inklusi
keuangan digital dan memberikan gaji yang sesuai dengan kinerjanya. Selain itu
perbankan juga dapat meningkatkan fasilitas agar karyawan dan nasabah merasa
nyaman dalam melakukan transaksi. Bagi teori, penelitian ini membuktikan
bahwa Resource Based Theory juga berlaku di perusahaan perbankan terutama
sumber daya dalam bentuk inklusi keuangan, inklusi keuangan digital dan modal intelektual. Bagi penulis selanjutnya, penelitian ini diharapkan dapat menjadi
bahan acuan dan bahan perbandingan bagi yang akan melakukan penelitian
dengan membahas topik yang sama yang berkaitan dengan inklusi keuangan,
inklusi keuangan digital dan modal intelektual karena di Indonesia masih sedikit
penelitian yang membahas topik ini.
Keterbatasan penelitian ini hanya mendeteksi Pengukuran yang digunakan
untuk mengukur variabel inklusi keuangan, inklusi keuangan digital dan modal
intelektual belum mencerminkan variabel secara lengkap. Proksi dari variabel
kinerja perbankan yang dipilih dalam penelitian ini belum sesuai dalam
menjelaskan pengaruh inklusi keuangan, inklusi keuangan digital dan modal
intelektual secara keseluruhan karena masih terdapat proksi yang tidak
berpengaruh.