ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK MENGGUNAKAN METODE RISK BANK BASED RATING (RBBR) PADA BANK YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA TAHUN 2016-2019

Sistem perekonomian modern saat ini dibutuhkan suatu lembaga yang
memiliki peranan besar dalam meningkatkan perkembangan ekonomi suatu
negara. Salah satu lembaga yang mempunyai peranan meningkatkan
perekonomian adalah perbankan sehingga peran lembaga perbankan menjadi
sangat penting dalam kehidupan masyarakat. Peran startegis perbankan dalam
perekonomian di Indonesia mengharuskan perbankan untuk terus meningkatkan
kinerja dan kesehatan bank yang mana semakin baik hal tersebut akan sejalan
dengan tingginya kepercayaan masyarakat pada suatu bank. Akibatnya perbankan
harus melakukan evaluasi dan penilaian atas kinerja dan kesehatan perbankan
melalui metode Risk Based Bank Rating (RBBR). Penelitian ini bertujuan untuk
mengetahui dan menganalisis tingkat kesehatan bank menggunakan metode Risk
Based Bank Rating (RBBR) pada bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia
tahun 2016 – 2019.
Tingkat kesehatan bank merupakan gambaran kondisi keuangan bank pada
suatu periode tertentu baik menyangkut aspek penghimpunan dana maupun
penyaluran dana yang biasanya diukur dengan indikator faktor profil risiko, Good
Corporate Governance (GCG), rentabilitas (earning), dan permodalan (capital).
Tingkat kesehatan bank diatur dalam Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor
14/SEOJK.3/2017 yang mana bank memiliki lima kriteria peringkat komposit 1
sampai 5 yang mana menggambarkan kondisi sangat sehat sampai tidak sehat.
Penelitian ini menggunakan jenis penelitian kuantitatif dengan analisis
deskriptif. Variabel dalam penelitian ini termasuk dalam jenis variabel mandiri,
yaitu variabel yang tidak dihubungkan atau dibandingkan dengan variabel lain
(Sugiyono, 2012). Penelitian ini mendeskripsikan bagaimana keadaan masing –
masing variabel setiap tahunnya pada masing – masing sampel, Variabel pada
penelitian ini adalah komponen penilaian dari metode Risk Based Bank Rating
menggunakan pendekatan RGEC, yaitu Risk Profile (menggunakan risiko
likuiditas dan risiko kredit), Good Corporate Governance (self-assessment masing – masing bank), Earnings (menggunakan rasio Return On Asset (ROA) dan Net
Interest Margin (NIM)), dan Capital (menggunakan rasio CAR). Sampel penelitian ini sebanya 7 bank yang termasuk dalam Bank Umum Kelompok
Usaha (BUKU) 4 dengan modal inti lebih dari 30 triliun rupiah dengan
menggunakan metode sampel non-probabilitas yaitu purposive sampling. Data
didapatkan melalui website idx.co.id dan website masing - masing bank.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa tingkat kesehatan bank yang masuk
dalam kategori Bank Umum Kelompok Usaha (BUKU) 4 tahun 2016 – 2019
dalam kondisi sangat sehat walaupun pada tahun 2016, 2018, dan 2019 hanya
CIMB Niaga yang memiliki predikat komposit 2 (PK-2) yaitu sehat. Hasil dari
setiap masing – masing indikator menunjukan bahwa kesehatan keuangan ketujuh
bank secara keseluruhan dari tahun 2016 hingga 2019 dalam kondisi sangat sehat
walapun tahun 2016, 2018, dan 2019 CIMB Niaga dalam kondisi sehat. Analisis
faktor profil risiko menunjukkan bahwa NPL dalam keadaan sehat dan dari sisi
LDR dalam keadaan cukup sehat. Rata - rata faktor Good Corporate Governance
(GCG) perbankan menunjukan keadaan yang baik hal ini berarti bank telah
mengelola dan menerapkan GCG dengan baik. Rata - rata faktor earnings yang
dihitung dari rasio ROA dan NIM yang menggambarkan kondisi sangat sehat.
sedangkan untuk Penilaian faktor permodalan dengan menggunakan Capital
Adequacy Ratio (CAR) menunjukkan bahwa seluruh bank berada dalam kondisi
sangat sehat.
Keterbatasan dalam penelitian ini yaitu hanya menggunakan periode
pengamatan yang relative singkat yaitu periode 2016 -2019. Penambahan metode
penelitian dimungkinkan akan membuat hasil penelitian bisa lebih kompleks dan
lebih baik lagi. Penelitian ini hanya menggunakan sampel sebanyak 7 bank yang
terdaftar di Bursa Efek Indonesia maka dari itu peneliti selanjutnya diharapkan
menggunakan sampel yang lebih banyak lagi.