THE ROLE OF MENTAL ACCOUNTING AND FINANCIAL LITERACY ON SPAYLATER USE IN INDONESIA

Fenomena pembayaran digital telah menjadi trend di kehidupan
masyarakat saat ini. Melalui pemanfaatan teknologi, internet dan komunikasi
membuat pembayaran digital semakin diminati masyarakat terlihat dari
banyaknya inovasi pembayaran digital, salah satunya paylater. Hadirnya paylater
memberikan dampak baik dibuktikan dengan meningkatnya pengguna paylater
sebesar 55 persen selama pandemi. Di sisi lain, penggunaan paylater yang tidak
tepat dan bijak dapat memberikan dampak buruk seperti meningkatnya perilaku
kredit beresiko. Hal tersebut signifikan dengan ikut meningkatnya angka kredit
macet paylater yang naik menjadi 7,61 persen pada September 2022. Dari
beberapa kasus yang ditemukan menunjukkan bahwa banyak individu yang belum
bisa mengatur keuangan dan kreditnya sehingga bukannya menjadi layanan yang
bermanfaat, paylater justru menjadi jebakan bagi para penggunanya. Penelitian ini
bertujuan untuk menganalisis pengaruh mental accounting, literasi keuangan,
serta pengaruh moderasi dari literasi keuangan pada mental accounting terhadap
penggunaan SPayLater.
Penelitian ini menggunakan Prospect Theory merupakan teori yang
digunakan untuk mengamati berbagai fenomena sikap individu di berbagai aspek
kehidupan terutama dalam proses pengambilan keputusan yang terkadang
irasional serta teori digunakan untuk mengukur perilaku seseorang atau organisasi
dalam suatu keputusan kredit dan apa yang melatarbelakangi keputusan tersebut.
Jenis penelitian ini adalah penelitian kuantitatif dengan desain penelitian
survei. Populasi dalam penelitian ini yaitu masyarakat Indonesia yang pernah atau
sedang menggunakan SPayLater sebagai alat transaksi ketika melakukan
pembayaran. Teknik pengambilan sampel menggunakan purposive sampling
dengan jumlah sampel yang didapatkan dari penyebaran kuesioner sebanyak 357
responden. Metode analisis data dalam penelitian ini menggunakan bantuan
SmartPLS 4.0.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa (1) tidak terdapat pengaruh mental
accounting terhadap penggunaan SPayLater. (2) terdapat pengaruh signifikan
literasi keuangan terhadap penggunaan SPayLater. (3) tidak terdapat pengaruh
moderasi dari literasi keuangan pada mental accounting terhadap penggunaan
SPayLater.
Kesimpulan dari penelitian ini yaitu (1) tidak terdapat pengaruh mental
accounting terhadap penggunaan SPayLater yang menunjukkan bahwa meskipun
mental accounting pengguna SPayLater berada pada kategori baik belum tentu
mampu mempengaruhi penggunaan pada layanan tersebut. (2) terdapat pengaruh
signifikan literasi keungan terhadap penggunaan SPayLater yang menunjukkan
x
bahwa ketika literasi keuangan pengguna SPayLater semakin baik terhadap
layanan tersebut maka penggunaan SPayLater semakin meningkat. (3) tidak
terdapat pengaruh moderasi dari literasi keuangan pada mental accounting
terhadap penggunaan SPayLater dimana hal ini menunjukkan bahwa variabel
literasi keuangan tidak mampu atau bukan variabel yang dapat memperkuat atau
memperlemah mental accounting seseorang dalam penggunaan SPayLater.
Peneliti selanjutnya diharapkan untuk menambahkan lebih banyak literatur yang
relevan, memperluas sampel, dan dapat dimodifikasi dengan variabel lain
sehingga dapat menciptakan penelitian yang lebih baik lagi di masa yang akan
datang.